|
Основание для проведения проверки: Закон Камчатского края от 04.05.2008 № 55 «О Контрольно-счетной палате Камчатского края», п. 1.6.6 Плана работы Контрольно-счетной палаты Камчатского края на 2009 год, распоряжение Правительства Камчатского края от 07.10.2009 № 447-РП.
Цель проведения проверки: проверка состояния и учета материально-технических средств и оленепоголовья, проведение инвентаризации поголовья оленей.
Предмет проверки: документы, предоставляемые получателями для начисления и выплаты субсидий; инвентаризационные описи основных средств; иные документы и материалы, необходимые для проведения проверки.
Проверяемый период: 2009 год.
Субъект проверки: ГУП «ПО Камчатоленпром» (Хаилинский участок), (далее по тексту - Участок).
Срок проведения проверки: с «14» октября по «10» ноября 2009 года.
По результатам проверки составлен акт от 5 ноября 2009 года, с которым ознакомлен исполняющий обязанности начальника Участка А. М. Матвиенко без разногласий и пояснений.
Результаты проверки:
В целях организации инвентаризации поголовья оленей ГУП «ПО Камчатоленпром», находящихся на территории Корякского округа, в соответствии с распоряжением Правительства Камчатского края от 07.10.2009 № 447-РП образована комиссия, председателем которой назначен Министр сельского хозяйства и торговли Камчатского края А. И. Сизинцев. Обеспечение организации и координации работы комиссии возложено на Министерство сельского хозяйства и торговли Камчатского края. Контроль за исполнением распоряжения возложен на Министра сельского хозяйства и торговли Камчатского края А. И. Сизинцева.
На основании направления от 12.10.2009 года № 91, выданного Председателем Контрольно-счетной палаты Камчатского края, распоряжения Правительства Камчатского края от 07.10.2009 года № 447-РП, ведущим специалистом Контрольно-счетной палаты Камчатского края Солодовником С. В. проведена проверка состояния и учета материально-технических средств и поголовья оленей на участке с. Хаилино.
В проведении проверки принимали участие: оперуполномоченный ОРЧ-5 УВД по Камчатскому краю Г. Г. Редькин, консультант Законодательного Собрания Камчатского края С. Г. Филатов, входящие в состав членов комиссии в соответствии с распоряжением Правительства Камчатского края от 07.10.2009 года № 447-РП.
Проверкой проводимой на Участке, установлено, что материально-ответственные лица, отвечающие за сохранность основных средств, а также вверенного им имущества Участка, отсутствуют. Какие либо договоры о материальной ответственности к проверке предоставлены не были. Лицом, ведущим учет имущества и материальных ценностей, а также фактически отвечающим за его сохранность, является начальник Участка. Бухгалтерия на территории Участка отсутствует, учет сводится к составлению отчетности по финансово-хозяйственной деятельности на основании документации, предоставленной начальником данного Участка. Вся документация по учету направляется в бухгалтерию ГУП «ПО Камчатоленпром», расположенную в г. Петропавловске-Камчатском посредством факсимильной связи, а оригиналы через лиц, направляющихся в г. Петропавловск-Камчатский.
В ходе проверки технические паспорта, документы на основные средства, сданные или принятые организацией в аренду, а также документы, подтверждающие нахождение указанных объектов в собственности Участка, комиссии предоставлены не были. Сопоставить фактическое наличие основных средств, с данными бухгалтерского учета не представляется возможным.
По итогам проверки установлено следующее: по состоянию на 27.10.2009 года в наличии Участка находится пятьдесят единиц основных средств (зданий, сооружений, техники); по состоянию на 29.10.2009 года в наличии Участка находится 21870 кг комбикорма КРС; 10 голов крупного рогатого скота и 8 лошадей; 8000 литров дизельного топлива.
В проверяемом периоде Участком по акту передачи от 02.03.2009 года, получено от КОП ООО «Алмазтрансстрой» 30025 кг комбикорма КРС, приобретенного для подкормки поголовья оленей.
Согласно объяснениям исполняющего обязанности начальника Участка А. М. Матвиенко, помощника начальника Участка В. К. Ильина олени комбикормом не подкармливаются с 80-годов по причине отсутствия организационных мероприятий, связанных с подкормкой поголовья оленей. Вместе с тем, стоит отметить, что ранее, в 80-х годах, весной комбикормом (в количестве 0,5 кг на одну голову) подкармливались нагульные стада (телята), а также он использовался как резерв на случай неблагоприятных погодных условий, так как в основном питание оленей приходится на растительность, находящуюся на местах их выпаса. Объемы поставляемого комбикорма завышены и не соответствуют реальным потребностям поголовья оленей, находящихся на Участке. В настоящее время комбикорм находится на складах хранения Участка, а расходование его приходится исключительно на питание крупного рогатого скота и лошадей.
Трудовые договоры и договоры о материальной ответственности с оленеводами не заключены, иные документы, регулирующие трудовые правоотношения между оленеводами и работодателем в лице директора ГУП «ПО Камчатоленпром» к проверке предоставлены не были.
В ходе проверки комиссией установлено, что материально-техническая база Участка крайне устарела, а материально-техническое снабжение не производится в необходимом объеме. Так, например, несмотря на регулярно подаваемые заявки, на участке крайне плохо производится снабжение запасными частями, вследствие чего, техника, находящаяся на Участке на момент проверки, крайне изношена, а возможность качественного ремонта отсутствует. Поставка запчастей и инструментов для ремонта техники на протяжении последних лет не осуществляется.
Согласно объяснениям исполняющего обязанности начальника Участка А. М. Матвиенко и работника Участка Ю. Р. Угукук (вездеходчик-тракторист), в целях обновления устаревшего парка вездеходной техники, в проверяемом периоде ГУП «ПО Камчатоленпром» приобретен вездеход марки МТ-ЛБ 1976 года выпуска (далее по тексту - вездеход) государственный регистрационный номер 96-49 КУ 41, двигатель № 429111, рама № 7700412576.
Проверкой состояния материально-технических средств Участка по состоянию на 27.10.2009 года, выявлено, что вездеход находится в неисправном состоянии и дальнейшая его эксплуатация, без осуществления капитального ремонта, невозможна. Согласно объяснениям работников Участка, при получении в портпункте с. Тиличики данный вездеход находился в неисправном состоянии (неисправна электропроводка, топливная система, ходовая часть). Тем не менее, 09.10.2009 года вездеход был доставлен своим ходом на Участок, где по прибытию был направлен на капитальный ремонт, который по состоянию на 05.11.2009 года не завершен. Стоит отметить, что вездеход обладает конструктивными особенностями, которые делают его практически не пригодным для гражданской эксплуатации в условиях бездорожья Крайнего Севера.
Согласно информации директора ГУП «ПО Камчатоленпром» В. П. Клейменова (письмо от 27.01.2010 года) предоставленной в адрес Контрольно-счетной палаты Камчатского края), за время эксплуатации вездеходной техники, поступившей в ГУП «ПО Камчатоленпром» от ЗАО «Эскада», выявлены технические нарушения, а именно: отсутствие кунгов делает данную технику малопригодной для перевозки людей на большие расстояния; отсутствуют дополнительные приборы отопления для обогрева салона. Также, вследствие длительного нахождения вездеходов на консервации, электропроводка, резиновые уплотнители и патрубки практически не пригодны для дальнейшей эксплуатации и требуют замены. В настоящее время все вездеходы в количестве 5 единиц, находящиеся на производственных участках ГУП «ПО Камчатоленпром», расположенных в Олюторском и Пенжинском районах, проходят дополнительное техническое обслуживание и находятся в условно рабочем состоянии.
Таким образом, данные факты еще раз подтверждают выводы Контрольно-счетной палаты Камчатского края о неэффективном использовании средств краевого бюджета на покупку вездеходной техники ГУП «ПО Камчатоленпром» у ЗАО «Эскада» по договору поставки от 17.09.2008 № 42 на общую сумму 10000,0 тыс. рублей .
Проверкой учета поголовья оленей установлено, что по данным Участка по состоянию на 01.11.2009 года в наличии находится 2372 головы оленей. Олени, принадлежащие частным лицам, на Участке отсутствуют.
Согласно объяснению исполняющего обязанности начальника Участка А. М. Матвиенко в десятых числах октября 2009 года руководству Участка от Министра сельского хозяйства и торговли Камчатского края А. И. Сизинцева поступила информация о прибытии комиссии из г. Петропавловска-Камчатского в стойбище оленей с целью их подсчета. Вместе с тем, руководством Участка, в лице исполняющего обязанности начальника Участка А. М. Матвиенко, предпринимались попытки поставить в известность Министра о неподготовленности вездеходной техники и о невозможности своевременного выезда на участок. В дальнейшем Министр на связь не выходил и организационные мероприятия не координировал. Согласно объяснению А. М. Матвиенко от 04 ноября 2009 года, выезд членов комиссии для проведения инвентаризации поголовья оленей был отложен до приезда генерального директора ГУП «ПО Камчатоленпром» В. П. Клейменова на Участок.
У комиссии отсутствовала возможность провести инвентаризацию поголовья оленей, а также сопоставить ее итоги с данными учета Участка по причине отсутствия организации доставки до мест проведения инвентаризации, что в свою очередь обусловлено неисправностью транспортных средств, предназначенных для проведения запланированного контрольно-ревизионного мероприятия.
Таким образом, в результате отсутствия организации и координации со стороны Министра сельского хозяйства и торговли Камчатского края А. И. Сизинцева, на которого в соответствии с распоряжением Правительства Камчатского края от 07.10.2009 № 447-РП были возложены указанные функции, членам комиссии, командированным от Законодательного Собрания Камчатского края, Контрольно-счетной палаты Камчатского края и УВД по Камчатскому краю в течение четырех недель не представилось возможным провести инвентаризацию поголовья оленей.
Контрольно-счетной палатой Камчатского края в адрес Первого заместителя Председателя Законодательного собрания Камчатского края В. Ф. Раенко и Губернатора Камчатского края А. А. Кузьмицкому были направлены информационные письма о невозможности проведения комиссией инвентаризации поголовья оленей на Участке.
Выводы:
- В 2009 году Участком по акту передачи от 2 марта 2009 года получено от КОП ООО «Алмазтрансстрой» 30025 кг комбикорма КРС, приобретенного для подкормки поголовья оленей. Согласно объяснению исполняющего обязанности начальника Участка А. М. Матвиенко объемы поставляемого комбикорма завышены и не соответствуют реальным потребностям поголовья оленей, находящихся на Участке. В настоящее время комбикорм находится на складах хранения Участка, а расходование его приходится исключительно на питание крупного рогатого скота и лошадей.
- По состоянию на 27.10.2009 года в наличии Участка находится пятьдесят единиц основных средств (зданий, сооружений, техники); по состоянию на 29.10.2009 года в наличии Участка находится 21870 кг комбикорма КРС, 8000 литров дизельного топлива, поголовье КРС 10 голов, лошадей 8 голов.
- В ходе проверки комиссией установлено, что материально-техническая база Участка крайне устарела, а материально-техническое снабжение не производится в необходимом объеме. Данный факт подтверждает директор ГУП «ПО Камчатоленпром» В. П. Клейменов, пояснив Контрольно-счетной палате Камчатского края, что в настоящее время все вездеходы в количестве 5 единиц, находящиеся на производственных участках ГУП «ПО Камчатоленпром», расположенных в Олюторском и Пенжинском районах, проходят дополнительное техническое обслуживание и находятся в условно рабочем состоянии.
- Проверкой учета поголовья оленей установлено, что по данным Участка на 01.11.2009 года в наличии Участка находится 2372 головы оленей. У комиссии отсутствовала возможность провести инвентаризацию поголовья оленей, а также сопоставить ее итоги с данными учета Участка по причине отсутствия организации доставки до мест проведения инвентаризации руководством Министерства сельского хозяйства и торговли Камчатского края.
Предложение:
Направить Отчет о результатах проверки в Законодательное собрание Камчатского края и Губернатору Камчатского края для информации.
Аудитор С.Р. Курмаева
|
Отчет о результатах проверки состояния и учета материально-технических средств и оленепоголовья, проведения инвентаризации поголовья оленей в ГУП «ПО Камчатоленпром» (Хаилинский участок) за 2009 год
Новости
