Новости

Бюджет/экономика

Деятельность

Общая информация

Пресс-центр

Ссылки

Поиск по сайту

Подписка на новости

Личная страница

Вопрос-ответ

 :: СП Владимирской области

Общие положения

Внешняя проверка отчета об исполнении областного бюджета за 2005 год, представленного департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики, проведена в соответствии с нормами Бюджетного кодекса РФ, ст. ст.2,15 закона Владимирской области «О Счетной палате Владимирской области» и ст.28 ст.29 закона Владимирской области «О бюджетном процессе во Владимирской области».

В заключении использованы результаты экспертно–аналитических и контрольных мероприятий, проведенных Счетной палатой области за отчетный период, а также проанализированы основные показатели областного бюджета по итогам его исполнения.

Срок представления отчета об исполнении областного бюджета, а также объем материалов и документов, прилагаемых к нему, соответствуют требованиям, установленным ст.29 закона Владимирской области «О бюджетном процессе во Владимирской области».

Итоги социально - экономического развития Владимирской области

Мероприятия по повышению жизненного уровня населения области, формированию благоприятных условий для бизнеса, повышению эффективности во всех сферах жизнедеятельности осуществлялись органами государственной власти в рамках среднесрочной Программы развития Владимирской области на 2004-2006 г.г., утвержденной Законом Владимирской области от 10.06.2004 № 55–ОЗ.

В целом, социально-экономическое развитие Владимирской области в 2005 году характеризуется положительной динамикой основных экономических показателей, отражающих эффективность работы отраслей реального сектора экономики. Так, по итогам 2005 года объем производства промышленной продукции в основных отраслях экономики превысил уровень 2004 года на 0,2% в условиях отсутствия заказов предприятиям оборонной сферы (по прогнозу планировался прирост 7,5%).

В сельском хозяйстве области индекс физического объема на 13,3% превысил уровень 2004 года. Прирост оборота розничной торговли составил за 2005 год – 16,0% (по прогнозу на 2005 год - 17,6%).

Индекс потребительских цен на товары и услуги в целом за 2005 год составил 110,9% по отношению к 2004 году. Напомним, что проектировки бюджета на 2005 год основывались на индексе потребительских цен (уровне инфляции) – 108,5%.

Среднемесячная номинальная заработная плата работников предприятий (без выплат социального характера, по крупным и средним предприятиям) в декабре 2005 года сложилась в размере 6071,8 руб. и увеличилась по сравнению с тем же периодом 2004 года на 19,1%. Численность официально зарегистрированных безработных в среднем за 2005 год уменьшилась по сравнению с 2004 годом на 12,3% и достигла 17,1 тыс. человек. Реально располагаемые денежные доходы населения области в 2005 году увеличились на 2,9% (прогнозировался рост на 0,2%).

Соблюдение требований основных направлений бюджетной политики при исполнении бюджета

Бюджетная политика Владимирской области была направлена в 2005 году на приоритетное финансирование обязательств по последовательному повышению уровня жизни населения области, а также практическую реализацию на территории области реформ бюджетного процесса.

Исходя из намеченных направлений, объем финансовых ресурсов, направленных за отчетный период на исполнение социальных обязательств перед населением области, а также на обеспечение его безопасности, составил 65% от общей суммы расходных обязательств бюджета. При этом в объеме принятых обязательств бюджета обеспечены выплаты различных социальных пособий и льгот населению, установленных федеральным и областным законодательством. Так же с учетом повышения выплачена заработная плата работникам бюджетной сферы, обеспечена организация учебного процесса в образовательных учреждениях и оказание медицинской помощи в учреждениях здравоохранения.

Закрепление доходов бюджетной системы области за администраторами соответствующих платежей позволило в 2005 году повысить поступление доходов и платежей по отношению к 2004 году на 31%.

Разработан порядок и методические рекомендации по составлению и ведению реестра расходных обязательств, а также проведена работа по разделению расходных обязательств областного бюджета на действующие обязательства и вновь принимаемые, что позволило исключить принятие к исполнению новых расходных обязательств, необеспеченных источниками финансирования.

По итогам 2005 года, субъекты бюджетного планирования составили доклады, в которых приведены основные показатели их деятельности и объемы полученного финансирования за отчетный период. Таким образом, в области создаются условия для финансирования бюджетных учреждений и организаций в зависимости от эффективности их работы. Вместе с тем, бюджетополучатели в 2005 году распределили ассигнования на свое содержание, исходя из сложившегося сметного финансирования, без учета декларированных показателей результативности деятельности. При этом не всеми субъектами бюджетного планирования разработаны показатели, позволяющие оценить эффективность бюджетной деятельности.

Наряду с этим, бюджетной политикой ставилась задача по отмене расходных обязательств, необеспеченных финансированием. Однако, по итогам исполнения областного бюджета за 2005 год, 40% (94686 тыс.руб.) объема областных целевых программ, принятых к финансированию, не обеспечены финансовыми ресурсами.

Кроме того, в отчетном периоде принимались расходные обязательства, финансирование которых явилось дополнительной нагрузкой на областной бюджет: медицинский центр «Резерв» (5650,0 тыс.руб.), общественные организации (99,0 тыс.руб.).

Общие итоги исполнения областного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Законом Владимирской области от 29 декабря 2004 года № 242-ОЗ «Об областном бюджете на 2005 год» первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 9193917,0 тыс. руб., по расходам в сумме 9533169,0 тыс. руб. Дефицит областного бюджета планировался в размере 339252 тыс. руб.

С учетом вносимых в показатели областного бюджета корректировок (в ходе его исполнения), окончательно был утвержден сбалансированный бюджет с общим объемом годовых назначений доходной и расходной части в сумме 10720222 тыс. руб. При этом, увеличение обязательств областного бюджета относительно первоначально утвержденных, составило по доходам - 16,6%, расходам – 12,45%.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены в основном:

• необходимостью отражения в доходной и расходной части областного бюджета полученных федеральных целевых средств;
• поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;
• перераспределением ассигнований по субъектам бюджетного планирования, в связи с уточнением расходных обязательств областного бюджета в ходе его исполнения.

В связи с частичным сокращением расходных обязательств по финансированию медицинского центра «Резерв» (на 2122 тыс.руб. от установленных первоначально расходов), уменьшены ассигнования по разделу «Национальная оборона» на 28,27%.

Из за отсутствия необходимости получения администрацией Владимирской области кредитов для финансирования запланированного дефицита областного бюджета, расходы на обслуживание государственного внешнего долга были сокращены на 5128 тыс. руб. и ассигнования по разделу «Общегосударственные вопросы» были уменьшены на 2,08%.

По остальным разделам произведено увеличение расходных обязательств областного бюджета и наиболее значительное увеличение первоначально утвержденных назначений осуществлено по разделам: «Охрана окружающей среды» (на 52711 тыс.руб. или 143,94%), «Национальная экономика» (323381 тыс.руб. или 30,82%) и «Жилищно-коммунальное хозяйство», включая дотацию на ЖКХ (391010 тыс. руб.).

В основном, дополнительные финансовые ресурсы по указанным разделам были направлены на реконструкцию и строительство автомобильных дорог, финансирование программных мероприятий по поддержке животноводства и элитного семеноводства, реализацию мероприятий по охране окружающей среды, а также капитальный ремонт и реконструкцию административных зданий.

В структуре доходных источников областного бюджета по сравнению с первоначально утвержденными показателями были увеличены годовые назначения по безвозмездным перечислениям на 62,77% или 1526305 тыс.руб. (за счет дополнительной финансовой помощи, полученной из федерального бюджета), а также неналоговым доходам на 10,22% или 21867 тыс.руб. (в связи с ростом поступлений по платежам за пользование лесным фондом и доходов от использования государственного имущества в объемах, выше запланированных).

При этом, по причине изменения налогового законодательства и низкой собираемости были сокращены годовые назначения по налоговым доходам в целом на 0,34% относительно утвержденных первоначально, в том числе по налогу на имущество организаций (на 12,40%) и налогу на доходы физический лиц (на 9,93%).

Доходов в областной бюджет поступило в сумме 10745686 тыс.руб., что составило 100,24% к годовым назначениям. В сравнении с исполнением доходной части областного бюджета за 2004 год их поступление увеличилось на 31,07%. Основным источником доходных поступлений стали налоговые доходы и безвозмездные поступления, доля которых в общей сумме доходной части бюджета за анализируемый период, составила 59,78% и 38,06% соответственно.

Наиболее высокое исполнение запланированных назначений обеспечено по налогу на прибыль организаций (106,72%), единому сельскохозяйственному налогу (213,61%), доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (109,7%), и налогу на добычу полезных ископаемых (116,42%).

Низкая собираемость транспортного налога, сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, а также платежей за негативное воздействие на окружающую среду, не позволила обеспечить исполнение в запланированном объеме назначений по доходам, формирующим целевые бюджетные фонды. В целом недоимка по указанным платежам составила 23200 тыс.руб.

Областной бюджет за 2005 год исполнен с превышением доходов над его расходными обязательствами в сумме 430163 тыс.руб., в том числе по причине поступления в конце финансового года целевых средств из федерального бюджета в сумме 294181 тыс.руб., которые в 2006 году должны быть направлены на финансирование дорожного хозяйства, подготовку объектов ЖКХ к осенне-зимнему периоду, обеспечение финансирования первоочередных расходов в первом квартале 2006 года.

Бюджетные назначения расходной части областного бюджета исполнены на 96,22% от годовых назначений или в сумме 10315523 тыс.руб. Исполнение расходных обязательств бюджета в сравнении с 2004 годом увеличилось на 29%.

Структура расходов по обязательствам областного бюджета относительно 2004 года изменилась, что обусловлено введением в 2005 году новой бюджетной классификации. При этом, приоритеты в финансировании социальных расходов в 2005 году сохранились, что подтверждается сложившейся структурой исполненных расходных обязательств. Основная доля финансовых ресурсов областного бюджета была направлена в 2005 году на межбюджетные трансферты 22,5%, социальную политику – 21,6%, здравоохранение и спорт – 13,8%, образование - 24%, дорожное хозяйство и транспорт – 10,2%.

На уровне среднеобластного показателя, который по итогам исполнения расходной части областного бюджета за 2005 год составил 96,22%, осуществлено исполнение восьми из одиннадцати разделов функциональной классификации расходов. Ниже анализируемого показателя исполнены принятые расходные обязательства по разделам «Общегосударственные вопросы» (37,53%), «Национальная экономика» (88,14%) и «Охрана окружающей среды» (80,82%).

Исполнение принятых расходных обязательств по кассовым расходам указанных разделов ниже утвержденных назначений обусловлено особенностью учета бюджетных кредитов сальдовым методом, наличием недоосвоенных ассигнований главными распорядителями средств областного бюджета, которые по ст. 242 Бюджетного кодекса РФ возвращены в областной бюджет в связи с закрытием счетов по завершению финансового года, а также недополучением налоговых платежей, зачисляемых в целевые бюджетные фонды - дорожный фонд Владимирской области и фонд воспроизводства и охраны природных ресурсов.

Характеристика исполнения доходной части областного бюджета

Доходы областного бюджета за отчетный период составили 10745686 тыс. руб. или 100,24% от плановых назначений и 131,07% к факту 2004 года.

В структуре доходов областного бюджета по сравнению с 2004 годом увеличилась доля налоговых доходов с 57,29% до 59,78% и уменьшилась неналоговых доходов с 4,92% до 2,16%, а также увеличилась доля безвозмездных перечислений в общем объеме поступлений в областной бюджет с 25,55% до 38,06%.

Основную долю (59,78%) в собственных доходах областного бюджета в 2005 году занимают налоговые доходы, которые составили 6423411 тыс.руб., или 98,42% от утвержденного плана. Их поступление в сравнении с 2004 годом увеличилось на 38,33%. Перевыполнение плана достигнуто по четырем источникам налоговых доходов, в т.ч. налог на прибыль организаций (6,72%), единый сельскохозяйственный налог (113,61%), налог на игорный бизнес (8,12%), налог на добычу полезных ископаемых (16,42%).

Вместе с тем не выполнен годовой план по налогу на доходы физических лиц (96,83%), налогу на имущество организаций (90,45%), налогу на наследование или дарение (49,31%), транспортному налогу (81,09%).

Сумма поступлений в областной бюджет налога на доходы физических лиц за 2005 год составила 2376094 тыс.руб., что на 23,08% превышает уровень 2004 года. При этом невыполнение плановых назначений по данному налогу обусловлено несовершенством налогового законодательства, в частности налоговыми органами не ведутся лицевые счета организаций по данному налогу.

Поступление акцизов в областной бюджет за 2005 год составило 1062670 тыс.руб. или 99,06% к плану на год.

За 2005 год налогов на совокупный доход поступило в областной бюджет 209020 тыс.руб. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения составил 207623 тыс. руб. (100,67%), единый сельскохозяйственный налог 1397 тыс. руб. (213,61% к плану на год).

Налога на имущество предприятий поступило в 2005 году 757268 тыс.руб. или 90,45% к годовому плану. Невыполнение плана по данному налогу обусловлено изменением налогового законодательства. Так, в соответствии с постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 504 «О перечне имущества, относящегося к железнодорожным путям общего пользования, федеральным автомобильным дорогам общего пользования, магистральным трубопроводам, линиям энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов, в отношении которых организации освобождаются от обложения налогом на имущество организаций», освобождены от уплаты данного налога два крупнейших налогоплательщика – ОАО «Российские железные дороги» и ОАО «Владимирэнерго».

Невыполнение плана по сбору транспортного налога не позволило обеспечить исполнение доходов целевого бюджетного территориального дорожного фонда в запланированном объеме. Поступления по транспортному налогу фактически составили 207827 тыс.руб. или 81,09% от плана. План по транспортному налогу не выполнен прежде всего из-за его низкой собираемости.

Поступление неналоговых доходов в областной бюджет составило 232976 тыс.руб. или 98,66%. Одним из основных источников неналоговых доходов областного бюджета являются доходы от имущества, находящегося в государственной собственности, которые составляют 40083 тыс. руб. или 109,7% к плану.

Анализ исполнения программы приватизации государственного имущества Владимирской области на 2005 год показал следующее. План продаж приватизации государственного имущества согласно программе составляет 17130 тыс. руб., из них: от продажи земельных участков – 6500 тыс. руб., от продажи государственного имущества – 10630 тыс. руб.

В областной бюджет поступило всего доходов 21022 тыс. руб., в том числе от приватизации государственного имущества – 1264 тыс.руб., от продажи земельных участков – 18383 тыс. руб., от продажи пакетов акций – 1375 тыс. руб.

Подано 43 заявки на приватизацию земельных участков. По 39 заявкам принято положительное решение о приватизации, 4 отправлены на доработку.

Количество пакетов акций, находящихся в государственной собственности Владимирской области и подлежащих приватизации в 2005 году, составило 16. Проданы пакеты акций 10 открытых акционерных обществ. Выставлялись на торги, но не проданы, ввиду отсутствия заявок, по одной акции ОАО «Сельхозавтотранс», ОАО «Владимирский хлебокомбинат», ОАО «Камешковский хлебокомбинат», ОАО «Собинский хлебокомбинат».

Безвозмездные перечисления за 2005 год составили 4089299 тыс.руб. или (103,32%) от годового плана.

Характеристика исполнения расходной части областного бюджета, в том числе исполнение бюджетных назначений по инвестициям

Областной бюджет по принятым расходным обязательствам исполнен по кассовым расходам на 96,22% от годовых назначений при полном финансировании всех главных распорядителей средств областного бюджета. В сравнении с 2004 годом, объем расходов увеличился на 29,0%.

В разрезе разделов функциональной классификации исполнение бюджетных годовых назначений осуществлено следующим образом.

По разделу «Общегосударственные вопросы» исполнение бюджетных назначений составило 107603 тыс.руб. или 1,04% от общего объема расходов областного бюджета. В составе данных расходов осуществлялось финансирование Законодательного Собрания области, администрации области, аппарата мировых судей в 72 судебных участках, Счетной палаты, главного финансового управления администрации области, контрольно-ревизионной инспекции, избирательной комиссии, архивного отдела и подведомственного ему ГУ «Государственного архива Владимирской области», комитета по управлению государственным имуществом, отдела ЗАГС администрации области.

Исполнение расходов по подразделам, входящих в состав указанного раздела, осуществлено «функционирование законодательных органов государственной власти» в сумме 32518 тыс.руб. или 99,3% плановых бюджетных назначений, «функционирование высших органов исполнительной власти области» – аппарата администрации области - 78810 тыс.руб. или 95,6%, «судебная система» - 33547 тыс.руб. или 99,97% .

Расходы на обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора исполнены в сумме 28607 тыс.руб., что составило 97,97% плановых назначений.

Выполнение бюджетных назначений по подразделу «обеспечение проведения выборов и референдумов» составило 33320 тыс.руб. или 95,23% от утвержденных назначений. Кроме расходов на обеспечение деятельности избирательной комиссии в сумме 6751 тыс.руб., за счет областного бюджета осуществлены ассигнования на проведение выборов депутатов Законодательного Собрания Владимирской области, а также выборов глав органов местного самоуправления во вновь образуемых муниципальных образованиях, проведенных в соответствии с Законом Владимирской области от 25.07.2005 № 113-ОЗ «О совмещении выборов и сокращении сроков полномочий представительных органов и выборных должностных лиц муниципальных образований Владимирской области» в сумме 26569 тыс.руб. или 94,9% бюджетных назначений.

Государственный внутренний долг Владимирской области по состоянию на 01.01.2006 составил 449978 тыс. руб. и не превысил верхнего предела, установленного ст.48 Закона Владимирской области «Об областном бюджете на 2005 год» в размере 809997 тыс.руб. Структура долга включает в себя:

• государственные гарантии и поручительства, предоставленные субъектом Российской Федерации - 294785 тыс.руб. (65,5%);
• кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени субъекта Российской Федерации 155193 тыс. руб. (34,5%).

За 2005 год погашено бюджетных кредитов по централизованным кредитам организаций АПК и потребкооперации 1992-1994 г.г. в сумме 5224 тыс. руб., также уменьшена задолженность Министерством финансов Российской Федерации согласно уведомлению от 31.102005 № 09-05-02/2 по централизованным кредитам организаций АПК и потребкооперации 1992-1994 г.г. на 909 тыс. руб. Остаток непогашенных бюджетных кредитов за 2005 год составляет 155193 тыс. руб., что на 6133 тыс. руб. меньше, чем по итогам 2004 года.

Необходимо указать, что в отчетном периоде предельный объем обязательств по государственным гарантиям в размере 317419 тыс.руб., установленный ст. 48 Закона Владимирской области «Об областном бюджете на 2005 год», превышен не был.

В анализируемом периоде бюджетные обязательства по подразделу «резервные фонды» исполнены в общей сумме 5718 тыс.руб. или 56,6% от утвержденных назначений. Средства резервных фондов направлялись в соответствии с постановлениями и распоряжениями Губернатора области. Из них за счет резервного фонда Губернатора профинансированы расходы в общей сумме 4161 тыс.руб. или 49,49% плановых назначений, которые направлялись на выплату премий «Самый благоустроенный город области», развитие шефских связей с воинскими формированиями, выплата премий, оплата подарков. Расходы за счет средств фонда чрезвычайных ситуаций профинансированы в сумме 733 тыс.руб. и освоены на 96,5% к утвержденным назначениям. Средства направлялись на оказание финансовой помощи для ликвидации чрезвычайной ситуации в г.Собинка в сумме 433 тыс.руб. и восполнения посевных площадей СПК «Приокский» о.Муром, пострадавшего в результате весеннего половодья (300 тыс.руб.). Кроме того, за счет средств резерва финансовых ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций в общей сумме 824 тыс.руб. профинансированы расходы на приобретение материальных ценностей для закладки областного материального резерва материальных ресурсов.

Расходы по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» исполнены в объеме 12249 тыс.руб. или на 98,7% к плановым назначениям. Средства областного бюджета направлялись на обеспечение деятельности комитета по управлению государственным имуществом – в сумме 9858 тыс.руб. и архивного отдела - 2391 тыс.руб. Кроме того, 6017 тыс.руб. направлено на обеспечение деятельности ГУ «Государственный архив Владимирской области». При этом на проведение мероприятий областного значения направлено 3376 тыс.руб.

Объем бюджетных средств, направленных на реализацию мероприятий «Программы развития экспортной базы и инфраструктуры внешнеэкономической деятельности области на 2001-2005 годы», составил 599 тыс.руб., что соответствует плановым назначениям. Проведенная в рамках программы организационная работа, презентации на международных выставках предприятий крупного, среднего и малого бизнеса Владимирской области позволили достичь среднегодового прироста внешнеторгового оборота в 2001-2005 годы 14%, что выше, чем предусматривалось.

Объем финансирования расходов по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнен в сумме 364382 тыс.руб. или 95,3% к утвержденному плану. Доля расходов по данному разделу в общем объеме расходов областного бюджета составила 3,53%.

В структуре раздела основная доля расходов (60,8%) приходится на подраздел обеспечение противопожарной безопасности. Общий объем расходов составил 221668 тыс.руб. или 97,8% от бюджетных назначений. За счет бюджетных средств обеспечивалось содержание 132 единиц аттестованного состава ГПС, 233 единиц отрядов государственной противопожарной службы, выплата дифференцированной надбавки за сложность и напряженность (до 120%) и увеличение размера оплаты труда гражданского персонала на 20%, выплата с 1 марта 2005 года ежемесячного денежного поощрения сотрудникам ГПС в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18.02.2005 № 177. Однако не использованы ассигнования на выплату выходного пособия при увольнении и прочие выплаты ввиду невостребованности данных ассигнований.

Проверка главного управления МЧС России по Владимирской области, проведенная Счетной палатой в 2005 году, установила нецелевое использованию средств областного бюджета в части использования управлением областного имущества. По итогам проверки, ассигнования главному управлению МЧС России по Владимирской области были сокращены на 180,3 тыс.руб.

По данному разделу осуществлены расходы на обеспечение деятельности органов внутренних дел в сумме 108484 тыс.руб., что составило 98,2% годовых назначений, в том числе структурных подразделений УВД области, Центра временной изоляции несовершеннолетних правонарушителей, отдельного батальона ППС, управления ГИБДД УВД штатной численностью 440 единиц. Выполнение бюджетных назначений по указанным получателям составило соответственно 91,3%, 88,6%, 94,8%, 99,9%.

Исполнение расходов меньше запланированных объемов обусловлено недоукомплектованностью штатной численности подразделений управления внутренних дел. При этом недоосвоенные средства в сумме 2049 тыс.руб. возвращены в областной бюджет в связи с закрытием счетов по завершении финансового года в соответствии со ст.242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В составе данного раздела расходы по подразделу предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона профинансированы в сумме 23045 тыс.руб. и освоены на 92,6% к утвержденному плану. Низкий процент освоения бюджетных ассигнований объясняется включением в объем плановых назначений средств в размере 1100 тыс.руб., запланированных по областной адресной инвестиционной программе на ремонт запасного пункта администрации области. Данные расходы, в соответствии с постановлением Губернатора от 21.12.2005 № 742, включены в областную адресную инвестиционную программу после последнего уточнения областного бюджета и их исполнение отражено в подразделе «другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности».

Подраздел другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности исполнен в сумме 11185 тыс.руб. с учетом освоения средств по областной адресной инвестиционной программе в размере 1100 тыс.руб. и составил 108,0% утвержденного назначения. Средства, учтенные данным подразделом, обеспечили финансирование областных целевых программ «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2005-2009 годы», «Комплексные меры профилактики правонарушений во Владимирской области на 2004-2006 годы», «Дети Владимирской области» на 2005 год», областной адресной инвестиционной программы в части выполняемых подразделениями органов внутренних дел и МЧС России функций.

Расходные обязательства областного бюджета по разделу «Национальная экономика» исполнены в сумме 1210005 тыс.руб. или 88,14% от утвержденных назначений.

Расходы по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» осуществлены в сумме 320161,0 тыс.руб. или 101% утвержденных назначений. При этом доля расходов данного подраздела в расходах указанного раздела составляет 26,5%, расходах областного бюджета – 3,1%.

Главными распорядителями бюджетных средств по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» являлись департамент сельского хозяйства и продовольствия администрации Владимирской области (далее по тексту Департамент) и комитет по управлению государственным имуществом Владимирской области (далее по тексту Комитет).

Бюджетные обязательства исполнены Департаментом в сумме 329542,0 тыс.руб., что составляет 100,5% от объема плановых назначений. Департамент также являлся распорядителем бюджетных средств, направляемых на финансирование учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в области животноводства в сумме – 71263,0 тыс.руб., в том числе на содержание аппарата Управления ветеринарии - 3642,0 тыс.руб., ГУ «Владимирская областная государственная племенная служба» - 793,0 тыс.руб., государственных ветеринарных учреждений – 66828,0 тыс.руб.

Расходы Комитета на финансовое обеспечение лизинговой деятельности в сельском хозяйстве в качестве взноса в уставный капитал ОАО «Владагролизинг» составили 14000,0 тыс.руб. или 100% плановых расходов на эти цели.

Согласно технико-экономическому обоснованию инвестиционного проекта «Развитие лизинговой деятельности в агропромышленном комплексе», подготовленного департаментом сельского хозяйства и продовольствия администрации Владимирской области, для устойчивого обеспечения потребности сельхозтоваропроизводителей в новой технике объемы областного лизинга следует довести до 450000,0 тыс.руб.

В 2005 году объем областного лизинга в уставном капитале ОАО «Владагролизинг» доведен до 42794,0 тыс.руб. или 9,5% от объема потребности на указанные цели.

Распоряжением Губернатора Владимирской области от 30.03.2005 №139-р «Об уполномоченных органах Владимирской области по предоставлению кредитов за счет средств областного бюджета» Департамент назначен уполномоченным органом, представляющим Владимирскую область в договорах о предоставлении кредитов, в том числе на формирование регионального продовольственного фонда. В соответствии с договором об уступке требования от 30.05.2005 № 15, заключенным между главным финансовым управлением администрации Владимирской области (далее по тексту ГФУ) и Департаментом, право требования задолженности переходит от ГФУ к Департаменту.

В 2005 году на формирование регионального продовольственного фонда из средств областного бюджета выдано кредитов на сумму 14466,0 тыс.руб. или 67,4% от утвержденного плана. При этом возвращено ранее выданных кредитов 4025,0 тыс.руб. или 27,8% от объема выданных в 2005 году кредитов.

Следует отметить, что, по состоянию на 01.01.2006, задолженность сельскохозяйственных предприятий и организаций Владимирской области по полученным бюджетным кредитам уменьшилась относительно соответствующего периода прошлого года на 6,1% и составила 122501,9 тыс.руб. При этом сумма основного долга (без процентов и штрафов) снижена на 3,6%.

В 2005 году финансирование расходов на поддержку агропромышленного комплекса Владимирской области осуществлялось программно-целевым методом на основании утвержденных областных целевых программ.

На реализацию целевой программы «Воспроизводство плодородия почв во Владимирской области на 2001 – 2005 годы» в 2005 годы направлено 29500,0 тыс.руб., что соответствует плановым бюджетным назначениям и объему средств, предусмотренных программой, что составляет 9,2% в объеме расходов по подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство».

Однако мероприятия по реализации данной программы не достигли ожидаемых результатов. Так, согласно докладу департамента сельского хозяйства и продовольствия администрации Владимирской области (далее Департамент), в 2005 году внесено минеральных удобрений – 8,04 тыс.тонн (13,9% от объема, предусмотренного программой на 2005 год), органических удобрений – 567,7 тыс.тонн (36,2%). Известкование кислых почв фактически проведено на площади 14,3 тыс.га (17,9% относительно площадей, предусмотренных программой), фосфоритование – 0,067 тыс.га (0,2%), применение соломы в качестве органического удобрения осуществлено на площади 23,4 тыс.га (31,8%), химическая прополка посевов – на 77,1 тыс.га (64,3%), применение бактериальных удобрений – 4,2 тыс.га (42,2%).

Вместе с тем, осуществленные программные мероприятия позволили не допустить снижения, относительно 2004 года, кислотности пашни, содержания в почве гумуса, что подтверждено результатами агрохимического обследования почв, проведенного в 2005 году ФГУ Центр агрохимической службы «Владимирский».

На реализацию целевой программы «Организация семеноводства сельскохозяйственных культур в хозяйствах Владимирской области на 2001 – 2005 годы» направлено 30980,0 тыс.руб., что соответствует плановым бюджетным назначениям и объему средств, предусмотренных программой. Анализ показателей достижения программных целей свидетельствует, что в 2005 году они достигнуты также в не полном объеме. Так, семеноводческими хозяйствами реализовано сельскохозяйственным организациям области 2915 тонн семян высших репродукций зерновых культур (83,3% от задания предусмотренного программой), семенных клубней картофеля – 439 тонн (22%), многолетних трав – 27,6 тонн (10,2%). Сортовые посевы зерновых культур в целом по Владимирской области занимают 107,2 га, что составляет 97,9% от общей посевной площади, картофеля – 3,26 га (98,9%).

Урожайность же зерновых культур по всем категориям хозяйств в 2005 году относительно 2004 года снижена на 2,2%. При этом отмечается рост урожайности зерновых по крестьянским фермерским хозяйствам и личным подсобным хозяйствам соответственно на 2,2% и 10,1%.

Необходимо отметить, что за период действия областных целевых программ «Воспроизводство плодородия почв во Владимирской области на 2001 – 2005 годы» и «Организация семеноводства сельскохозяйственных культур в хозяйствах Владимирской области на 2001 – 2005 годы» в области сохраняется тенденция снижения посевных площадей основных сельскохозяйственных культур (зерновые, картофель). Так посевные площади зерновых культур снизились со 141,6 тыс.га в 2001 году до 109,5 тыс.га в 2005 году или на 22,7%, картофеля – с 6,5 тыс.га в 2001 году до 3,3 тыс.га в 2005 году (на 49,2%).

На реализацию целевой программы «Совершенствование племенной работы в молочном животноводстве в сельскохозяйственных предприятиях Владимирской области на 2001 – 2005 годы» направлено 19850,0 тыс.руб., что соответствует плановым бюджетным назначениям и объему средств, предусмотренных программой. Реализация мероприятий вышеуказанной программы в целом позволила достичь ожидаемых результатов. Так, в 2005 году темпы падения поголовья маточного стада снизились относительно 2004 года на 3,2% и составили 1%. Вместе с тем, рост продуктивности дойного стада позволил увеличить в 2005 году производство молока в сельхозорганизациях на 4,1%. Производство скота и птицы увеличилось на 5,5%, яиц – на 4,8%.

На реализацию областной целевой программы «Создание автоматизированной системы ведения земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости во Владимирской области (2003 – 2007 годы)» направлено 10486,2 тыс.руб., что составило 98,97% от объема средств, предусмотренных программой на эти цели. При этом, из указанных средств - 7844,0 тыс.руб. (74,8%) были направлены комитету по земельным ресурсам и землеустройству по Владимирской области на проведение земельно-кадастровых работ.

Выполнение программных мероприятий позволило в 2005 году завершить массовую государственную кадастровую оценку всех категорий земель (678,8 тыс. земельных участков). В Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области для начисления земельного налога передано 642,6 тыс. земельных участков или 94,7% от количества земельных участков, по которым осуществлена кадастровая оценка.

Расходы по подразделу «Транспорт» произведены в сумме 823890 тыс.руб. или 83,4% утвержденных назначений. Расходы по данному подразделу частично осуществлялись за счет средств целевого бюджетного дорожного фонда Владимирской области, образованного в составе областного бюджета, на общую сумму 755145 тыс.руб. или на 82% от утвержденного плана. Кассовые расходы на дорожное хозяйство за счет субсидий из федерального бюджета по подпрограмме «Автомобильные дороги» составили 124319 тыс.руб. или 54,1% от полученных бюджетных ассигнований. В полном объеме освоены средства областного (4400 тыс.руб.) и федерального (39600 тыс.руб.) бюджетов по реконструкции автодороги от дороги Владимир-Муром-Арзамас до дороги Владимир-Коняево (протяженность 3,41км), областного (6620 тыс.руб.) и федерального бюджетов (59580 тыс.руб.) по строительству четвертой очереди автомобильного обхода г.Владимира от с.Байгуши до с.Пекино (протяженность 31,0км). Средства по реконструкции мостов через реки Унжа (14134 тыс.руб.), Б.Киржач (6789 тыс.руб.), Уводь (4216 тыс.руб.) освоены соответственно на 71%, 49%,25%.

Не были профинансированы расходы по реконструкции автомобильной дороги Владимир-Муром-Арзамас с обходом д.Бараки в сумме 80411 тыс.руб. в связи с поступлением средств из федерального бюджета в конце года (20.12.2005).

Кассовые расходы на дорожное хозяйство исполнены на 619018 тыс.руб. или на 91,6% к уточненным плановым ассигнованиям. В связи с недостатком средств, не реализовано строительство автодороги Камешково-Ляховицы-Суздаль-Санино (протяженность 2,7 км), предусмотренное первоначальным планом на 2005 год.

Расходы по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» составили 55339 тыс.руб. или 99,7% объема плановых назначений.

Основной объем средств по подразделу – 37053 тыс.руб. или 66,9% - направлен на выполнение установленных функций: департаменту государственного регулирования топливно-энергетического комплекса (9454 тыс.руб.), департаменту строительства и архитектуры (8530 тыс.руб.), департаменту внешних экономических связей (5213 тыс.руб.), департаменту по ценовой политике (4053 тыс.руб.), центру поддержки предпринимательства (3772 тыс.руб.), управлению по труду администрации области (3262 тыс.руб.) и Лицензионной палате (2726 тыс.руб.). Выполнение бюджетных назначений по указанным получателям составило соответственно 99,6%, 99,9%, 99,8%, 99,0%, 99,4%, 99,6%, 98,6%.

Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» произведены в сумме 64163,0 тыс.руб. или 108,2% утвержденных назначений. Превышение расходов данного подраздела относительно плановых ассигнований связано с увеличением на 5000,0 тыс.руб. объемов финансирования областной адресной инвестиционной программы в целях реализации подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей», входящей в состав федеральной целевой программы «Жилище» на 2002 – 2010 годы.

Главными распорядителями бюджетных средств по указанному разделу являлись:

• департамент жилищно-коммунального хозяйства администрации Владимирской области (далее по тексту – департамент ЖКХ) (9965,0 тыс.руб.), в том числе финансирование расходов по содержанию собственного аппарата (6655,0 тыс.руб.), мероприятий в области коммунального хозяйства по развитию, реконструкции и замене инженерных сетей (3150,0 тыс.руб.), а также финансирование ГУП «Владоблжилкомхоз» (160,0 тыс.руб.);
• главное финансовое управление администрации Владимирской области, в части финансирования расходов на содержание аппарата ГУ «Управление административными зданиями администрации Владимирской области» в сумме 30512,0 тыс.руб. и других вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства в сумме 10000,0 тыс.руб.;
• департамент образования администрации Владимирской области, в части финансирования расходов на реализацию федеральной целевой программы «Жилище на 2002 – 2010 годы» подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» в сумме 11000,0 тыс.руб.;
• департамент строительства и архитектуры администрации Владимирской области в части финансирования расходов аппарата Государственной жилищной инспекции в сумме 2266,0 тыс.руб. и строительства объектов для нужд отрасли – 420,0 тыс.руб.

Расходные обязательства ГУП «Владоблжилкомхоз» исполнены в сумме 160,0 тыс.руб., что составляет 100% утвержденных на эти цели ассигнований. Данные средства, в соответствии с соглашением между областной администрацией и ГУП «Владоблжилкомхоз», направлялись в виде субсидий на реализацию мероприятий по гражданской обороне и создание резервов материально-технических средств для проведения аварийно-восстановительных работ на объектах коммунального хозяйства.

Расходные обязательства ГУ «Управление административными зданиями администрации Владимирской области» (ГУ «УАЗО») исполнены в сумме 43512,0 тыс.руб. или 100% от объема плановых ассигнований.

Реализация областной целевой программы «Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства Владимирской области на 2004 – 2010 годы» должна осуществляться поэтапно. Первоначально (в редакции Закона Владимирской области от 12.07.2005 № 95-ОЗ) на реализацию мероприятий 1-го этапа (2004 – 2006 гг.) программой предусматривалось направить из средств областного бюджета в 2004 году – 210000,0 тыс.руб., в 2005 году – 230800,0 тыс.руб. Однако в 2005 году в областном бюджете средства на реализацию вышеуказанной программы не предусматривались. Законом Владимирской области от 15.03.2006 № 26-ОЗ в программу внесены изменения, в соответствии с которыми средства областного бюджета на ее реализацию не предусматривались.

Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» исполнены в сумме 72202 тыс.руб. и составили 80,8% к утвержденным ассигнованиям. Неисполнение расходов по данному разделу связано с снижением доходов целевого бюджетного фонда воспроизводства и охраны природных ресурсов Владимирской области, образованного в составе областного бюджета. Однако соответствующие изменения по корректировке доходов и расходов фонда в бюджет не вносились из-за отсутствия взаимодействия и скоординированности действий между Управлением по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Владимирской области как администратора платежей за негативное воздействие на окружающую среду и департамента природопользования и охраны окружающей среды.

Расходы по указанному разделу включают расходы на обеспечение деятельности ГУ «Владимирское управление по охране, воспроизводству и использованию объектов животного мира и особо охраняемых территорий» на 107,9% к утвержденным назначениям, кассовые расходы на содержание департамента природопользования и охраны окружающей среды, исполненные на 98,2%.

Расходы на природоохранные мероприятия исполнены на 58,7. В связи с этим, работы по ликвидации мест несанкционированного размещения отходов профинансированы на 73,7% от плана; работы по ликвидации несанкционированных свалок и рекультивации закрытых объектов размещения отходов - на 9%, субсидирование мероприятий по сбору, транспортировке и обезвреживанию ртутьсодержащих отходов от бюджетных организаций – на 13%.

Невыполнение принятых обязательств по доходам привело к исключению из плана 23 объектов, на которых предусматривались работы по ликвидации свалок, что не позволило департаменту природопользования и охраны окружающей среды в полном объеме реализовать поставленные задачи.

По разделу «Образование» расходы по обязательствам областного бюджета исполнены в сумме 618012,0 тыс.руб. или на 100,8% от утвержденных бюджетных назначений. В связи с передачей на областной уровень дополнительных полномочий по содержанию сети, из 44 учреждений начального и среднего профессионального образования расходы, по сравнению с уровнем прошлого года, увеличились в 3,5 раза. На значительный рост расходов в отчетном году повлияло и увеличение заработной платы работникам бюджетной сферы с 1 января 2005 года в 1,2 раза, а также предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям детей и работникам образования в соответствии с разграничением полномочий между РФ и субъектом РФ.

Наибольший объем средств по отрасли образование - 55,2% или 341312 тыс. руб. - был направлен на финансирование начального профессионального образования, 20,8% или 128328 тыс. руб. на предоставление среднего профессионального образования, 13,7% или 84657 тыс. руб. на общее образование.

Расходы по подразделу «Молодежная политика и оздоровление детей» составили 13745 тыс. руб., на переподготовку и повышение кадров и другие вопросы в области образования израсходовано 49970 тыс. руб. Из общей суммы расходов по отрасли 546328 тыс. руб. или 88,4 % произведено через департамент образования.

В 2005 году областными учреждениями, подведомственными департаменту образования, привлечены дополнительные источники финансирования за счет доходов от оказания платных услуг, в сумме 66845 тыс. рублей или 92,7% к утвержденному плану, которые были направлены на обеспечение деятельности учреждений, в том числе на выплату заработной платы с начислениями 26913,2 тыс. руб. (40,3%), на оплату коммунальных услуг – 5277,9 тыс. рублей (7,9%), на оплату услуг связи – 782,2 тыс. руб. (1,2%). В целом плановые поступления по доходам от оказания платных услуг увеличились, по сравнению с уровнем 2004 года, в 4,5 раза, что объясняется увеличением сети областных образовательных учреждений.

По подразделу «Начальное профессиональное образование» расходы по обязательствам областного бюджета составили 341312,0 тыс.руб. или 100,9 % от плана. Бюджетные средства были направлены на финансирование 42 учреждений начально-профессионального образования, в которых получали образование 16200 обучающихся, выпущено в 2005 году 6353 специалиста по востребованным на рынке труда профессиям, из них более 25% получили повышенный разряд.

По результатам контрольных мероприятий Счетной палаты Владимирской области в учреждениях начального профессионального образования (профессиональное училище № 12 г. Вязники, профессиональный лицей № 15 г.Владимира, профессиональное училище № 40 г.Владимира) установлено, что департаментом образования администрации Владимирской области не были проработаны вопросы обеспечения различных видов выплат социально незащищенным категориям учащихся (недоплачено детям-сиротам, находящимся под опекой 8,8 тыс.руб.), вопросы использования имущественного комплекса (в результате отвлечено нецелевым образом 84,3 тыс.руб.). Производственная практика учащихся в профессиональном лицее № 15 г.Владимира в 2005 году была организована с нарушениями действующего законодательства: обучающимся не в полном объеме производилась выплата заработной платы, 50% заработанных средств сдавалось учащимися в кассу лицея, не оплачивалось учащимся прохождение практики на производственных мощностях лицея (общий объем изъятых средств составил 53,8 тыс. руб.).

Расходы по подразделу «Среднее профессиональное образование» исполнены на 99,8 % к плану и составили 128328,0 тыс.руб., в том числе по подведомственным департаменту образования учреждениям - 75179 тыс. руб. или 99,8 % плана и были направлены на финансирование 4 педагогических колледжей, 1 промышленно-гуманитарного колледжа, 1 промышленно-гуманитарного техникума, 1 механико-технологического техникума в которых обучалось в 2005 году более 3000 человек, из них 70% в учреждениях с повышенным уровнем обучения.

По подразделу «Общее образование» расходы исполнены в сумме 84657,0 тыс.руб. или 103,9% от плановых назначений. Наибольший удельный вес в данном подразделе - 74329,0 тыс.руб (87,8%) составили расходы на содержание 7 школ-интернатов с контингентом воспитанников 839 человек. Выделенные средства позволили обеспечить воспитанников интернатов мягким инвентарем и обмундированием в соответствии с установленными нормами. Нормы питания выполнены на 104,6%. Результатом образовательной деятельности стало поступление 60% выпускников специальных коррекционных школ и школ-интернатов в учреждения начального профессионального образования, в 3 раза по сравнению с уровнем прошлого года, уменьшилось количество детей, определенных на биржу труда.

Расходы на содержание внешкольных учреждений составили 6928 тыс. руб. или на 91,9 % плановых назначений, или ниже среднего исполнения по сфере «образование» (100,8%), что связано с проведенной в 2005 году реструктуризацией сети и, как следствие, части отпавших расходов. Так, ликвидировано учреждение «Владимирский детский эколого-биологический центр», учреждение «Центр детского (юношеского) творчества» реорганизовано с 01.08.2005 в Центр дополнительного образования детей в форме присоединения к нему ГОУДО «Областной центр туристско-краеведческой и экскурсионной работы» и ГУ «Учебно-методический центр по физическому воспитанию». Однако в результате реорганизации не была достигнута полная загрузка учреждения по выполнению им заданий по дополнительному образованию детей, в результате чего, во вновь созданном учреждении получили дополнительное образование 72,9% детей от планового показателя.

В 2005 году осуществлены расходы по приобретению комплектов лыжного инвентаря для 91 общеобразовательной школы области на сумму 3400 тыс. рублей, профинансированные за счет средств федерального бюджета.

Подраздел «Молодежная политика и оздоровление детей» исполнен в сумме 13745,0 тыс. руб. или на 100 % плана, в том числе через департамент образования профинансировано 960 тыс. руб. За счет выделенных средств проведены мероприятия по организации оздоровительной кампании детей и подростков, мероприятия для детей и молодежи.

Расходы по подразделу «Переподготовка и повышение квалификации» произведены в сумме 14268,0 тыс. руб., что составляет 94,4% плановых назначений, из которых 87,2% или 12442 тыс. руб. направлены на обеспечение деятельности Института повышения квалификации учителей, 1318,0 тыс. руб. – на содержание подведомственного департаменту по культуре учебно-методического центра по образованию, по программе профессиональной переподготовки и повышения квалификации государственных и муниципальных служащих плановые назначения освоены на 100%.

Подраздел «Другие вопросы в области образования» исполнен в сумме 35702 тыс.руб. или 99,3 % от плановых показателей, из которых 13633 тыс. руб. (38,2%) составили расходы на содержание центрального аппарата. В соответствии с утвержденным планом, исполнены расходы по программам:

• «Дети Владимирской области» - 5250 тыс. руб. (в том числе через департамент образования 4220 тыс. руб.), за счет которых приобретен автотранспорт для подвоза учащихся сельских школ, произведен ремонт и приобретение оборудования для школ-интернатов, организована церемония вручения медалей выпускникам школ, приобретены путевки в областные профильные смены, спортивное оборудование и инвентарь для Покровского педагогического колледжа и кадетской школы-интерната;
• «Правовое просвещение и воспитание населения» - 35,0 тыс. руб.;
• областной адресной инвестиционной программе – 8412 тыс. руб. (в том числе через департамент образования 5000 тыс. руб.).

На 116,3% утвержденных ассигнований профинансированы расходы Центра по усыновлению, опеке и попечительству, на 135,7 % плановых назначений профинансирован Центр экспертизы образовательной деятельности. При этом, в нарушение требований п.2 ст.234 перемещение бюджетных ассигнований департаментом образования произведено получателям сверх установленного норматива. Финансирование мероприятий в области образования произведено в сумме 7136 тыс. руб. или 95,9% плановых назначений. За счет выделенных средств приобретено 79406 экземпляров школьных учебников для социально незащищенных слоев населения на сумму 5000 тыс. руб., аттестационно-бланочная продукция на сумму 700 тыс. руб. Направлены средства в объеме 41 тыс. руб. на издание учебника по региональному компоненту образования, осуществлено долевое участие в содержании семейного детского дома при Свято-Успенском Княгинином монастыре - 245,0 тыс.руб., проведены областные мероприятия - (12 областных олимпиад с участием в них 426 школьников, 23 мероприятия спортивной направленности, организован конкурс «Учитель года» и «День учителя») - 1095 тыс.руб. Произведены расходы на выплату надбавки к должностному окладу выпускникам средних и высших профессиональных учебных заведений на сумму 55 тыс. руб.

Департаментом образования через областной фонд компенсаций направлены субвенции муниципальным бюджетам на обеспечение полномочий в сфере установленных функций в сумме 1785035 тыс.руб.:

• субвенции на государственное обеспечение и социальную поддержку детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 321110 тыс. руб. или 100,9 % плановых назначений, которые были направлены на содержание 2994 детей под опекой (против 2925 человек в прошлом году) и 361 ребенка в приемных семьях. Впервые за счет областного бюджета выделено 532,6 тыс. руб. на оплату проезда к месту учебы 554 учащихся из числа данной категорий детей. На оплату жилищно-коммунальных льгот направлено 5727 тыс. руб. на 1756 детей в среднем 272 руб. в месяц на человека.
• субвенции на реализацию основных общеобразовательных программ общеобразовательными учреждениями в сумме 1422294 тыс. руб. или 100,1 % плановых назначений;
• субвенции на социальную поддержку детей-инвалидов дошкольного возраста в сумме 7116,0 тыс. руб. или 102,24% плановых назначений;
• субвенции на государственное обеспечение детей-сирот в домах ребенка в сумме 34515 тыс. руб. или 99,8% плановых назначений, которые направлены на содержание 19 детских домов и Лухтоновской школы-интерната, что на 28% больше, чем в 2004 году. Выделенные средства позволили обеспечить содержание 913 воспитанников, на 36 % к уровню прошлого года увеличились расходы, направленных на укрепление материальной базы домов ребенка.

Из общей суммы финансирования по разделу «Образование» 31102 тыс. руб. составили расходы подведомственных департаменту образования учреждений по программе «Безопасность образовательного учреждения на 2004-2007 годы». Общий объем расходов по программе произведен в полном объеме утвержденных плановых назначений, однако план по учреждениям по внешкольной работе с детьми исполнен на 32%, что связано с реструктуризацией сети учреждений дополнительного образования, институту повышения квалификации профинансированы расходы на 549,3% плановых назначений. По результатам проведения Счетной палатой аудита эффективности использования органами государственной власти области средств областного бюджета на реализацию областной целевой программы «Безопасность образовательного учреждения на 2004 - 2007 годы», были установлены факты неэффективного и нецелевого использования бюджетных средств на сумму соответственно 519,2 тыс. руб. и 3,4 тыс. руб. Так, в нарушение приказа Минобразования РФ от 12.01.2004 № 31, департаментом образования на безальтернативной основе выбирались подрядчики, не имеющие права на осуществление данных работ в связи с отсутствием лицензии. Госпожнажзором не были разработаны единые подходы к формированию требований организации пожарной безопасности, что, с одной стороны, может привести к резкому увеличению государственных расходов, а с другой - к ослаблению требований к комплексу мероприятий по обеспечению жизнедеятельности образовательных учреждений.

Расходы по обязательствам областного бюджета раздела «Культура, кинематография и средства массовой информации» на кассовой основе исполнены в сумме 110407 тыс.руб. или 99,9% утвержденного плана, что на 23,5 % больше расходов 2004 года.

В 2005 году областными учреждениями, подведомственными департаменту по культуре, привлечены дополнительные источники финансирования за счет доходов от оказания платных услуг, в сумме 25312,2 тыс. рублей или 100,8% к утвержденному плану.

Наибольший объем бюджетных средств (63754,0 тыс.руб. или 100,6% от плана) по указанному разделу направлен на исполнение расходов по подразделу «Культура», в том числе 31697,0 тыс.руб. (100,6% плана) на обеспечение уставных функций 5 театров и концертных организаций, 17124 тыс. руб. или 99,9% плана - на содержание 4 областных библиотек, в полном объеме произведены расходы Центра пропаганды изобразительного искусства, на 102,2 % утвержденного плана или 13394 тыс. руб. исполнены расходы дворцов и домов культуры и других учреждений культуры и средств массовой информации (Областного дворца культуры, Государственного центра по учету, использованию и реставрации памятников истории и культуры, областного центра народного творчества и службы технадзора).

Расходные обязательства областного бюджета на финансирование культуры позволили осуществить 8 новых театральных постановок, провести областными театрально-зрелищными учреждениями 1790 мероприятий, на которых присутствовало 309,5 тыс. зрителей, что на 5 % выше уровня прошлого года, на 2037 единиц по сравнению с уровнем прошлого года увеличилось количество музейных экспонатов.

В анализируемом периоде комитетом по культуре были исполнены расходы по финансированию 2 подведомственных образовательных учреждений (областного музыкального училища и областного колледжа культуры и искусства) в сумме 28528 тыс. руб. или на 100,6% плановых назначений. По результатам контрольных мероприятий Счетной палаты Владимирской области по оценке результативности деятельности государственной власти области по подготовке кадров в сфере культуры в образовательных учреждениях установлены факты неэффективного расходования средств: при положительной динамике дефицита кадров к клубных учреждениях, только 6,5 % выпускников областного музыкального училища трудоустроились в 2004 году по полученной специальности, в 2005 году этот процент вырос до 19%. При этом Комитетом по культуре не выработан механизм компенсации бюджетных расходов со стороны выпускников, трудоустроившихся не по специальности.

Расходы по подразделу «Кинематография» исполнены в сумме 861,0 тыс.руб. или 96,4% утвержденного плана и были направлены на закупку кинофильмов, обслуживание аппаратуры (418,0 тыс. руб.) и на поддержку учреждения Владкиновидеосервис (443,0 тыс. руб.).

Расходы по подразделу «Телевидение и радиовещание» исполнены администрацией области в сумме 1887 тыс. руб. или на 73,4% плановых назначений, что позволило в соответствии с договорами об информационном обеспечении со СМИ провести 53 передачи на радио и 48 в телеэфире с участием руководителей области и структурных подразделениях, расширить зрительскую аудиторию еженедельной передачи «Грани», посвященной деятельности органов государственной власти, которая стала выходить и на студиях кабельного телевидения.

Расходы по подразделу «Периодическая печать и издательства» исполнены администрацией области в сумме 10756 тыс. руб. или 101,5% плана, из которых 7376 тыс. руб. направлено на поддержку периодических изданий, учрежденных органами законодательной и исполнительной власти, 3225 тыс. руб. на опубликование официальных материалов администрации Владимирской области. В 2005 году подготовлено и выпущено в свет 253 пресс-релиза, что в 1,8 раза больше по сравнению с прошлым годом, налажен ежедневный выпуск областных материалов на странице Интернет-сайта федерального информационного агентства «Интерфакс», для центральных СМИ подготовлено176 материалов, что на 43%больше уровня прошлого года.

Расходы по подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации» исполнены на 100,2% утвержденного плана и составили 33149,0 тыс.руб., из них были направлены:

• на реализацию мероприятий в сфере культуры, кинематографии и средств массовой информации - 2314,0 тыс. руб. или 102,3% плана, из которых 700 тыс. руб. направлены департаментом по культуре на закупку картин у владимирских художников, премии в области культуры, искусства и литературы;
• содержание центрального аппарата - 7078 тыс. руб. или 100% плановых назначений;
• реализацию 3 программ («Сохранения и развития культуры Владимирской области на 2002-2006 годы», «Правовое просвещение и воспитание населения на 2003-2005 годы» и «Обеспечение беспрепятственного доступа инвалидов к информации и объектам социальной инфраструктуры), расходы по которым исполнены в соответствии с плановыми назначениями.
• реализацию областной адресной инвестиционной программы по отрасли «культура» - 13973 тыс. руб. (в том числе через департамент по культуре 5000 тыс. руб.), что в 2 раза выше уровня прошлого года, которые были полностью освоены и направлены на реконструкцию 4 областных учреждений культуры и искусства, 3 объектов культуры муниципальных образований, выполнены работы по подсветке ГУК «Театральный комплекс», проведены реставрационные работы на 8 объектах культуры.

Вместе с тем, состояние материально-технической базы областных и муниципальных учреждений культуры вызывает серьезную обеспокоенность. Большинство областных объектов культуры эксплуатируется 20 и более лет без проведения капитального ремонта, остается неудовлетворительным состояние пожарной безопасности многих учреждений.

Объем расходов областного бюджета в целом по разделу «Здравоохранение и спорт» исполнен в сумме 1259888 тыс.руб. или 99,8% от плановых назначений и составил 12,2% от общего объема расходов областного бюджета. Несмотря на рост расходов на финансирование данного раздела в абсолютном выражении на 161764 тыс.руб. (14,7%), их удельный вес по отношению к уровню исполнения 2004 года снижен на 1,5%.

В структуре раздела объем расходов по подразделу «Здравоохранение» составил 90,0% и исполнен в сумме 1133918 тыс.руб. или 99,9% от утвержденного плана. Увеличение в 2,2 раза к уровню 2004 года расходов областного бюджета по данному подразделу обусловлено изменением с 2005 года механизма зачисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей). Вследствие этого объем ведомственных расходов в 2005 году был фактически увеличен в размере субсидий Владимирскому областному фонду обязательного медицинского страхования в сумме 560130 тыс.руб. (49,4% от общего объема расходов по подразделу).

Объем расходов на функционирование сети подведомственных департаменту здравоохранения администрации Владимирской области учреждений в 2005 году составил 465227 тыс. руб. или 41,0% от общего объема расходов по подразделу, в том числе:

• 422612,0 тыс.руб. или 101,2 % от плана - на обеспечение деятельности 12 государственных учреждений здравоохранения Владимирской области, в которых развернуты 2754 стационарных и 158 коек дневного пребывания. В 2005 году количество областных учреждений увеличено на созданное в рамках областной целевой программы «Старшее поколение» на 2005 – 2007 годы» ГУЗ ВО «Областной госпиталь для ветеранов войн» в д.Пенкино мощностью 60 стационарных коек. В течение 2005 года комплекс мер по медико-социальной реабилитации в указанном учреждении получили 365 человек. Следует отметить, изменения в закон об областном бюджете на 2005 год в части выделения расходов на проведение мероприятий Программы «Старшее поколение» отдельной строкой внесены только в октябре 2005 года. При этом в течение всего года Департаментом здравоохранения, как исполнителем мероприятий Программы, не был обеспечен целевой порядок финансирования программных мероприятий и не внесены соответствующие изменения в смету ГУЗ ВО «Областной госпиталь для ветеранов войн». В уведомлениях, направляемых учреждению, не указывался целевой характер направления средств на финансирование мероприятий по Программе.
• 3332,0 тыс.руб. или 107,1% от плана – на обеспечение деятельности стоматологической поликлиники;
• 14809,0 тыс.руб. или 99,7% от плановых назначений – на обеспечение деятельности станции переливания крови;
• 4326,0 тыс.руб. или 100,8% от плана – на обеспечение деятельности Ковровского областного детского туберкулезного санатория;
• 20148,0 тыс.руб. или 99,8% от плановых назначений – на функционирование 2 санаториев для детей и подростков.

Предоставление бесплатной медицинской помощи в 2005 году, в соответствии с Программой государственных гарантий оказания населению Владимирской области бесплатной медицинской помощи (далее Программа госгарантий), осуществлялось 178 государственными и муниципальными учреждениями здравоохранения, в том числе 131 учреждениями, входящими в систему обязательного медицинского страхования. Объем расходов в рамках Программы госгарантий на оказание медицинской помощи государственными учреждениями здравоохранения составил 582785 тыс.руб. или 99,9% от утвержденного объема средств и на 32,1% превысил показатель 2004 года. При этом объем предоставленной стационарной помощи в круглосуточных стационарах составил 271129 койко-дней или 99,1% от плановых назначений и снизился, по сравнению с 2004 годом, на 3,0%, объем оказанной амбулаторно-поликлинической помощи – 46105 посещений или 103,7% от плана и возрос на 6,6% к уровню 2004 года. Это свидетельствует о проводимой департаментом здравоохранения политике оптимизации расходов на дорогостоящую стационарную помощь и развития амбулаторно-поликлинической помощи. В 2005 году в результате проведенной реструктуризации областных лечебных учреждений сокращено 94 круглосуточных коек, 35 коек перепрофилированы в койки дневного пребывания, в результате чего стоимость питания 1 больного в круглосуточных стационарах возросла по сравнению с 2004 годом на 16,3% и составила 39,48 руб. в день. Стоимость медикаментов по стационаро-замещающим видам помощи составила 14,7 руб. на 1 день лечения, что на 30,0% больше уровня прошлого года.

Средства областного бюджета в объеме 18231 тыс.руб. или 100,1% от плановых назначений в 2005 году были направлены на финансирование 3 учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в сфере здравоохранения, в том числе созданного в соответствии с постановлением Губернатора Владимирской области от 04.04.2005 №188 ГУЗ ВО «Медицинский информационно-аналитический центр», обеспечивающий ведение статистического учета в учреждениях здравоохранения области.

Объем фактических расходов, произведенных по подразделу «Реализация государственных функций в области здравоохранения, спорта и туризма», составил 90330 тыс.руб. или 92,9% от плановых назначений. По данному подразделу было профинансировано проведение следующих мероприятий:

• проведение на конкурсной основе централизованных закупок медикаментов, дорогостоящих расходных материалов и медицинского оборудования на общую сумму 83491 тыс.руб., или в 4,6 раза больше, чем в 2004 году;
• оказание дорогостоящих видов медицинской помощи на общую сумму 5451 тыс.руб. За счет указанных средств на лечение и консультации в федеральные государственные учреждения было направлено 1374 человек, что на 117,7% больше, чем в 2004 году;
• cлуховое протезирование отдельных категорий граждан – 1197 тыс.руб. или 98,9% от плановых назначений;
• проведение экспертиз заболеваний, связанных с профессией работников предприятий и организаций Владимирской области – 191 тыс.руб. или 38,2% от плана.

Объем расходов областного бюджета по финансированию подраздела «Другие вопросы в области здравоохранения и спорта» составил 98768 тыс.руб. или 100,3% от плановых назначений, в том числе 10015 тыс.руб., направлено на содержание департамента здравоохранения областной администрации. Кроме того, по данному подразделу 37807 тыс.руб. или 38,3% от общего объема расходов по подразделу было направлено на финансирование 6 областных целевых программ.

Также по данному подразделу профинансированы мероприятия, исполнителем которых стал департамент строительства и архитектуры администрации Владимирской области на сумму 44451 тыс.руб. или 45,0% от общей суммы по подразделу и расходы комитета по физической культуре, спорту и туризму администрации Владимирской области на сумму 6045 тыс.руб. или 6,1% от общей суммы по подразделу.

Расходы по подразделу «Спорт и физическая культура» исполнены в сумме 27202 тыс. руб. или на 98,7% плана. При этом, 93% расходов по подразделу направлены на обеспечение деятельности центров спортивной подготовки, которые исполнены в сумме 25282 тыс. руб. или на 98,6% плановых назначений. Выделенные средства позволили произвести расходы 5 областных спортивных школ олимпийского резерва, школы высшего спортивного мастерства, учреждения «Футбольный клуб «Торпедо-Владимир» и учреждения «Спортивно-оздоровительный центр», начавшего работу в 2005 году, на базе которого впервые прошли соревнования загородных оздоровительных лагерей по нормативам физической подготовленности.

На мероприятия в области спорта и физической культуры израсходовано 1920 тыс. рублей или 100 % утвержденного плана, что позволило провести в 2005 году 142 областных спортивно-массовых мероприятия, в которых приняло участие 26,8 тыс. чел., что выше уровня прошлого года на 36%, в том числе 45 чемпионатов и кубков области, 63 первенства области.

В качестве дополнительного источника финансирования учреждениями, подведомственными комитету по физкультуре, спорту и туризму использованы средства, полученные от оказания платных услуг населению, проведения спортивно-зрелищных мероприятий и целевых поступлений в сумме 30618 тыс.руб.

В целом по области результативность мер, направленных на развитие массовой физической культуры и спорта, в 2005 году характеризуется снижением показателей количества подготовленных спортсменов массовых спортивных разрядов на 4,4% к уровню прошлого года, снижением на 8,4 % количества кандидатов в мастера спорта, при этом значительно выросли показатели спорта высших достижений: на 16% к уровню прошлого года увеличилось количество призеров всероссийских и международных спортивных мероприятий, на 26,5% увеличилось количество спортсменов-членов сборных команд России. Впервые во Владимирской области подготовлено 17 мастеров спорта России международного класса.

Объем расходов по разделу «Социальная политика» составил 2036387 тыс.руб. или 101, 8% от плана. Объем расходов на социальную политику с учетом Фонда компенсаций имеет самый большой удельный вес – 21,6% - в общих расходах областного бюджета.

В структуре расходов раздела наибольший объем средств - 75,1% от общего объема расходов - в сумме 1528998 тыс.руб. или 102,6% от плана был направлен в 2005 году на финансирование подраздела социальное обеспечение населения, состоящего из фонда софинансирования и фонда компенсаций.

За счет фонда софинансирования социальных расходов, исполненного в объеме 1122899 тыс.руб. или 99,9% от плановых назначений, были предоставлены следующие меры социальной поддержки населения:

• а предоставление льгот ветеранам труда в соответствии с федеральными и региональными нормативными правовыми актами направлено 893783 тыс.руб. или 100,3% от плана, что позволило обеспечить социальную поддержку 172343 ветеранов труда. При этом размер среднего расхода в год на 1 ветерана вырос в 2005 году по сравнению с предыдущим годом в 2,2 раза;
• на выплату ежемесячных пособий гражданам, имеющим детей, направлено 201753 тыс.руб. - 99,9% от плана - или 110,2% к объему фактических расходов 2004 года. Ежемесячные пособия на детей выплачивались семьям со среднедушевым доходом, не превышающим величину прожиточного минимума, установленного в области, и в течение 2005 года были предоставлены 141515 детям. Средний размер пособия по сравнению с 2004 годом возрос с 84 рублей до 118 рублей или в 1,4 раза. Следует отметить, что в среднем дополнительный годовой доход на 1 ребенка в малообеспеченной семье в 2005 году составил 1,4 тыс.руб. и возрос по сравнению с предыдущим годом в 1,4 раза;
• на предоставление мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий, направлено 19059 тыс.руб. или 102,3% от плановых назначений на 2005 год. При этом меры социальной поддержки были предоставлены 2342 гражданам.
• на предоставление льгот труженикам тыла в соответствии с федеральным и региональным законодательством направлено 8154,0 тыс.руб. или 101,7% от плана, что позволило обеспечить меры социальной поддержки 2330 тружеников тыла. Размер среднего расхода в год на 1 труженика тыла вырос в 2005 году по сравнению с предыдущим годом в 2,4 раза.

Кроме того, 150 тыс.руб. в 2005 году было направлено на изготовление бланков удостоверений «Ветеран труда».

За счет фонда компенсаций, исполненного в объеме 406074 тыс.руб. или 111,0% от плановых назначений, были осуществлены следующие государственные полномочия:

• средства федерального бюджета в форме субвенции в объеме 360625 тыс.руб. или 110,3% от плановых назначений были направлены на возмещение расходов по оплате жилищно-коммунальных услуг 211459 человекам. При этом средний размер компенсации составил 142 рубля на человека в месяц;
• объем средств на обеспечение мер социальной поддержки лиц, награжденных нагрудным знаком «Почетный донор России», в 2005 году составил 45228 тыс.руб. или 116,3% от плана. В соответствии с созданным во Владимирской области реестром получателей, денежные компенсации предоставлены 7698 человекам. Следует отметить, что первоначально сумма средств, предусмотренная на оказание указанных мер социальной поддержки, составляла 39150 тыс.руб. и, по экспертной оценке Счетной палаты Владимирской области, обеспечивала лишь 76,3% потребности. В течение 2005 года департаментом социальной зашиты администрации Владимирской области была проведена достаточная работа для выделения дополнительного объема средств федерального бюджета для выполнения государственных полномочий в полном объеме.

Кроме того, за счет средств фонда компенсаций были профинансированы компенсации страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в сумме 209 тыс.руб. и выплаты гражданам государственных единовременных пособий и денежных компенсаций при возникновении поствакцинальных осложнений в сумме 12 тыс.руб.

Расходы областного бюджета по подразделу «Социальное обслуживание населения» составили 355938 тыс.руб. или 99,3% от плановых назначений и возросли к уровню расходов 2004 года в 2,3 раза. При этом основное увеличение объема расходов по данному подразделу произошло вследствие принятия государственных полномочий по финансированию за счет средств областного бюджета сети муниципальных социальных учреждений в сумме 193861 тыс.руб. (54,5% от общего объема расходов по подразделу). За счет указанных средств в 2005 году обеспечивалась деятельность 4 центров социальной помощи семье и детям, 12 социально-реабилитационных центров для несовершеннолетних, 6 социальных приютов для детей и подростков, 1 центра помощи детям, оставшимся без попечения родителей, 2 центров реабилитации детей с ограниченными возможностями, центра реабилитации для лиц без определенного места жительства, социально-оздоровительного центра граждан пожилого возраста, 21 территориальных центров социального обслуживания населения. В течение года социальные услуги получили более 50 тысяч человек.

Кроме того, по данному подразделу 162077 тыс.руб. - 45,5% от общего объема расходов по подразделу - или 100,2% от плановых назначений направлено на функционирование сети областных государственных учреждений социального обслуживания, состоящей из 10 психоневрологических интернатов, 3 домов-интернатов для престарелых и инвалидов общего типа, 2 геронтологических центров, одного специального дома-интерната для умственно-отсталых детей и специального дома для ветеранов, 9 домов милосердия, 7 отделений временного проживания. В течение 2005 года в областные учреждения было направлено 801 граждан, что на 17,6% больше, чем в 2004 году. Средняя обеспеченность населения государственными учреждениями социального обслуживания составила 25,2 места на 10,0 тысяч населения. Следует отметить, что среднемесячный доход проживающих в социальных учреждениях по сравнению со средним размером пенсии во Владимирской области (по состоянию на 01.01.2006 в сумме 2535,5 руб.) увеличился за счет участия средств областного бюджета в 2,8 раз. Вместе с тем, до сих пор не удовлетворена потребность в размещении людей преклонного возраста, нуждающихся в посторонней помощи и страдающих психическими расстройствами. Очередность размещения в психоневрологические дома-интернаты составляет 230 человек. При этом следует отметить, что в ходе проведенной департаментом здравоохранения администрации Владимирской области реструктуризации сети лечебно-профилактических учреждений в 2005 году сокращено 25 круглосуточных коек психиатрического профиля, что повлечет за собой дальнейшее увеличение очередности размещения в социальные учреждения указанного типа.

Объем финансирования подраздела пенсионное обеспечение составил 4422 тыс.руб. или 75,6% от плановых назначений. Средства областного бюджета были направлены:

• на выплаты пенсий за выслугу лет государственным служащим – 3685 тыс.руб. При этом выплата пенсий в полном объеме произведена 86 человекам или 76,8% от числа получателей в 2004 году. Средний размер пенсии составил в 2005 году 3563,7 руб. в месяц и снизился по сравнению с прошлым годом в среднем на 20,0%;
• на выплату ежемесячной доплаты к государственной пенсии бывшим работникам управления – 737 тыс.руб. При этом выплата пенсий в полном объеме произведена 23 человекам или 92,0% от числа получателей в 2004 году. Средний размер доплаты к пенсии составил в 2005 году 2671,4 руб. в месяц и возрос по сравнению с прошлым годом на 27,6%.

Объем средств областного бюджета на финансирование подраздела «Борьба с беспризорностью, опека, попечительство» составил 65 тыс.руб. и был направлен на осуществление полномочий, связанных с перевозкой несовершеннолетних, самостоятельно ушедших из семей, детских домов, школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных учреждений в форме субвенции из федерального бюджета.

Расходы областного бюджета по подразделу «другие вопросы в области социальной политики» составили 146964 тыс.руб. или 99,6% от плановых назначений. По указанному подразделу осуществлялось финансирование мероприятий по:

• государственной поддержке многодетных семей в сумме 61291 тыс.руб. При этом средний размер льгот возрос с 50 рублей до 485 рублей или в 9,7 раза, средний размер монетизированной льготы составил 827 рублей ;
• выплатам семьям со среднедушевым доходом, не превышающим величину прожиточного минимума пособия на питание детей первого и второго года жизни (53391 тыс.руб. или 101,9% от плана). При этом ежемесячные денежные компенсации в размере 370 руб. (дети первого года) и 270 руб. (дети второго года) получили 10439 детей.
• покрытие расходов на погребение неработающего населения (5439 тыс.руб. или 96,4% от плана). Материальная помощь оказана при погребении 5376 человек;
• оказание социальной помощи малоимущим семьям (3079 тыс.руб. или 104,0% от плановых назначений). Средний размер государственной помощи составил 625 рублей, что почти вдвое больше среднего размера помощи в 2004 году.
• на предоставление льгот на проезд для детей, не являющихся инвалидами, нуждающихся в санаторно-курортном лечении (11 тыс.руб.). При этом льготу получили 17 человек. Средняя обеспеченность одного льготополучателя в 2005 году снизилась по сравнению с 2004 годом на 22,3% и составила 676,4руб. на человека.

Кроме того, средства областного бюджета по данному подразделу в сумме 3050,0 тыс.руб. были направлены на реализацию трех областных целевых программ.

Раздел «Межбюджетные трансферты» исполнен по кассовым расходам в сумме 4466824,0 тыс.руб. или на 98,2% от утвержденного плана.

По данному разделу в составе областного бюджета сформированы фонд финансовой поддержки местных бюджетов (333607,0 тыс.руб.), фонд компенсаций (2139757,0 тыс.руб.), фонд софинансирования социальных расходов (455962,0 тыс.руб.), фонд муниципального развития (238215,0 тыс.руб.).

Кроме указанных фондов, финансовая помощь бюджетам территорий была предоставлена в виде дотаций в общей сумме 685225,0 тыс.руб., в том числе дотация на обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований (373238,0 тыс.руб.), дотация на стабилизацию доходной базы муниципальных образований (152887,0 тыс.руб.), дотация на возмещение убытков от содержания объектов жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления (604337,0 тыс.руб.).

Фактические расходы средств фонда финансовой поддержки муниципальных образований составили 333607,0 тыс.руб., которые виде дотаций были в полном объеме переданы бюджетам муниципальных образований на выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности.

Расходы областного фонда компенсаций составили 2141542 тыс.руб. или 100% от утвержденных назначений. Средства фонда, в соответствии с бюджетными назначениями, были направлены органам местного самоуправления на финансирование отдельных государственных полномочий и выполнение мер социальной поддержки льготных категорий населения.

Средства фонда софинансирования социальных расходов в общей сумме 446840,0 тыс.руб. или 97,99% от установленного плана направлены в виде субсидий в бюджеты территорий, в т.ч. на частичное финансирование расходов бюджетов муниципальных образований по оплате труда работников бюджетных учреждений, финансируемых за счет средств местных бюджетов, на проведение мероприятий по обеспечению противопожарной безопасности образовательных учреждений области, на предоставление мер социальной поддержки по оплате за содержание и ремонт жилья, услуг теплоснабжения (отопления) и электроснабжения отдельным категориям граждан, на частичное финансирование оплаты труда работников муниципальных органов социальной защиты населения.

За счет средств фонда муниципального развития, объединяющего инвестиционные расходы, передаваемые из областного бюджета в бюджеты муниципальных образований в виде субсидий на поддержку инвестиций в развитие муниципальной инфраструктуры, профинансированы расходы в сумме 225960,0 тыс.руб., или 94,8% от плановых назначений.

Кроме того, из областного бюджета бюджетам муниципальным образования направлена финансовая помощь в виде дотаций и субсидии на финансирование отдельных целевых расходов в сумме 793000 тыс.руб., из них на возмещение убытков от содержания объектов ЖКХ и социально-культурной сферы, переданных в ведение органов местного самоуправления, в истекшем году 604337 тыс. руб.

В целях обеспечения стабилизации финансового состояния местных бюджетов в 2005 году оказывалась финансовая поддержка муниципальным образованиям в виде дотации на стабилизацию доходной базы в сумме 152719 тыс.руб.

В целом, доходы муниципальных образований области исполнены в сумме 9543831,0 тыс.руб., что составляет 98,8% плана территорий.

Расходы бюджетов муниципальных образований за 2004 год исполнены в сумме 9434512,0 тыс.руб. или на 97,7% от годового плана.

Необходимо отметить, что политика в области межбюджетных отношений осуществлялась в соответствии с действующим законодательством. Это позволило обеспечить текущее финансирование расходных обязательств бюджетов муниципальных образований по вопросам местного значения и отдельным государственным полномочиям, а также сократить кредиторскую задолженность местных бюджетов до 34700 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2006 года) или в 4,4 раза.

Исполнение бюджетных инвестиций

Общий объем финансирования областной адресной инвестиционной программы, в соответствии с внесенными в закон об областном бюджете изменениями на 2005 год, был утвержден в сумме 399 903 тыс.руб., в том числе, за счет средств областного бюджета 193089 тыс.руб. или 48% в общем объеме расходов на реализацию областной адресной инвестиционной программы. Кроме того, средства федерального бюджета, выделенные Владимирской области на условиях софинансирования объектов инфраструктуры, составили 206814 тыс.руб. (52%.).

В целом увеличение фактического объема финансирования против уточненного плана составило 1407 тыс.руб. (0,35% от плановых назначений). Корректировка объемов финансирования областной адресной инвестиционной программы в 2005 году осуществлялась по объектам в соответствии с действующим законодательством, а также постановлений Губернатора Владимирской области, предусматривающих внесение изменений в распределение объемов финансирования областной адресной инвестиционной программы. Следует отметить, что за период с 7.12.2005 по 26.12.2005, т.е. после внесения изменений в бюджет, из состава программы исключено четыре объекта: столовая в ИВС РОВД г. Суздаль, ремонт запасного пункта администрации Владимирской области, реконструкция Дома культуры в п. Никологоры, строительство модульной котельной п. Красногвардейский, строительство модульной котельной г. Струнино на общую сумму 7650 тыс.руб. Одновременно в состав программы введены семь объектов, в т.ч. газовые сети в с. Омутское, д. Курилово, приобретение оборудования для Главного управления МЧС России на общую сумму 8950 тыс.руб. Данная ситуация свидетельствует о недостаточном качестве планирования со стороны департамента строительства и архитектуры администрации Владимирской области.

Финансирование строительства объектов муниципальной собственности осуществлялось за счет субсидий областного фонда муниципального развития, образованного в составе областного бюджета, на основании постановления Губернатора от 17.03.2005 № 139 «Об утверждении положения о порядке финансирования объектов муниципальной собственности, строительство которых осуществляется за счет субсидий, предоставляемых из областного Фонда муниципального развития». Перечень финансируемых объектов общественной инфраструктуры муниципального значения на общую сумму 238215 тыс.руб. был определен областной адресной инвестиционной программой. Фактическое исполнение работ по развитию муниципальной инфраструктуры составило 225960 тыс. руб. или 94,9%. Неосвоенные средства на общую сумму 12535 тыс.руб. (или 5,3% к утвержденному плану) по завершению финансового года восстановлены в областной бюджет. В т.ч. не освоены:

• средства областного бюджета на сумму 7164,5 тыс.руб. (или 29% от запланированного объема финансирования) по ОЦП «Обеспечение жильем молодых семей Владимирской области на 2004-2010 г.г.»;
• средства федерального бюджета на 4911 тыс.руб. (или 9,8% от запланированного объема финансирования), направленные на берегоукрепление р. Клязьмы в районе Кондюринского водозабора (г. Гороховец);
• субвенция из федерального бюджета на сумму 407 тыс.руб. (или 100% от объема поступивших средств) на осуществление полномочий Российской Федерации на обеспечение жильем ветеранов, инвалидов и семей, имеющих детей инвалидов из-за отсутствия законодательно-нормативной базы по данному направлению расходования средств.

Удельный вес расходов на инвестиции в рамках областной инвестиционной программы в объеме доходов и источников финансирования дефицита бюджета возрос по сравнению с плановыми показателями в 2,5 раза за счет дополнительного привлечения средств федерального бюджета (206814 тыс.руб.).

Максимальные объемы финансирования, в соответствии с основными направлениями бюджетной политики, направлены на коммунальное строительство - 24,6%, здравоохранение - 18,8%, приобретение (строительство) жилья – 12,8%, образование – 12,8%, охрану окружающей среды – 12,6%.

За счет средств программы велось строительство ста объектов, введено в эксплуатацию сорок два объекта или 89% от первоначально установленного плана.

При запланированном объеме финансирования по ОЦП «Обеспечение жильем молодых семей Владимирской области на 2004-2010 г.г.» 24301 тыс.руб. муниципальные образования профинансированы на сумму 18795 тыс.руб. или на 77% от первоначального плана. Средства на сумму 5506 тыс.руб. не перечислены в связи с неисполнением принятых муниципальными образованиями условий по софинансированию расходов. Реализация программы муниципальными образованиями составила 17136 тыс.руб. или 71% от первоначального плана. При этом всего на 30% освоены средства в ок. Александров, на 33% в г. Коврове и Гусь-Хрустальном районе, на 46% в г. Гусь-Хрустальный, на 50% в ок. Вязники. Не освоены средства в г.Суздале и Юрьев-Польском районе. В нарушение условий софинансирования бюджетами муниципальных образований городов Гусь-Хрустальный и Суздаль средства не были предусмотрены.

Цели, определенные Законом Владимирской области от 12.10.2004 № 155-ОЗ «О целевой программе «Обеспечение жильем молодых семей Владимирской области на 2004 - 2010 годы» на 2005 год в полном объеме не выполнены. В связи с этим постановлением Губернатора от 16.02.2006 № 109 неосвоенные средства перераспределены и направлены в 2006 году на прежние цели, что должно позволить сохранить финансовое обеспечение программы. При этом объем финансирования объектов Собинского района увеличен в 2,4 раза к 2005 году, Суздальского - в 3,8 раза.

Проведенные Счетной палатой контрольные мероприятия показали, что Департаментом строительства и архитектуры и Комитетом по вопросам молодежной политики администрации области не приняты меры по формированию необходимой нормативной правовой базы, определяющей систему единых критериев отнесения молодых семей к различным категориям (в зависимости от обеспеченности жильем, количества детей, уровня доходов и других факторов) в целях оказания приоритетной государственной социальной помощи молодым семьям. В связи с этим, в муниципальных образованиях нет единого подхода в определении приоритетов господдержки, что ставит в неравные условия молодые семьи, проживающие на территории Владимирской области.

В нарушение Положения о порядке финансирования объектов муниципальной собственности, строительство которых осуществляется за счет субсидий, предоставленных из областного фонда муниципального развития», утвержденного постановлением Губернатора Владимирской области от 17.03.2005 №139, в отчете об исполнении областного бюджета в части реализации областной адресной инвестиционной программы, отсутствует информация о предоставлении субсидий местным бюджетам из Фонда муниципального развития, что не позволяет оценить фактическое использование средств Фонда, направленных на финансирование конкретных объектов.

В отчете об исполнении областного бюджета приведено лишь распределение объемов финансирования по объектам и исполнителям областной адресной инвестиционной программы, что не отражает фактическую реализацию поставленных целей. Кроме того, представленная в отчете областная адресная инвестиционная программа не отражает достоверность расходов областного бюджета на реализацию ОЦП «Обеспечение жильем молодых семей Владимирской области на 2004-2010 годы» в части средств, переданных муниципальным образованиям.

Структура расходов областной адресной инвестиционной программы не в полной мере отвечает требованиям Федерального закона от 25.02.99 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» и п.1 постановления Губернатора Владимирской обл. от 22.08.2002 № 435 «Об утверждении положения о порядке реализации областной адресной инвестиционной программы» в части включения в ее состав ремонтных работ на общую сумму 17368,0 тыс.руб. Общий объем финансирования ремонтных работ увеличен по сравнению с первоначальным планом в 2,8 раза, а по сравнению с 2004 годом в 7,7 раза.

Ремонтные работы не могут быть отнесены к инвестиционной деятельности в капитальное строительство и, соответственно, включены в инвестиционную программу.

Выводы

Проведенная внешняя проверка отчета об исполнении областного бюджета за 2005 год предоставляет достаточные основания для выражения независимого мнения об условной достоверности во всех существенных отношениях отчетности и соответствии порядка ведения бюджетного учета исполнения бюджета законодательству Российской Федерации.

Отчет об исполнении областного бюджета за 2005 год отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2005 года и результаты исполнения областного бюджета за период с 1 января по 31 декабря 2005 года включительно

Не изменяя мнения о достоверности отчетности, обращается внимание на изложенную в заключении Счетной палаты Владимирской области информацию по итогам внешней проверки отчета об исполнении бюджета за 2005 год.

Предложения

1 Предлагаем администрации Владимирской области разработать проект, а Губернатору Владимирской области принять постановление о результатах рассмотрения заключения Счетной палаты Владимирской области по отчету об исполнении областного бюджета за 2005 год и реализации замечаний и предложений Счетной палаты Владимирской области.

2 Считаем целесообразным предложить Законодательному Собранию Владимирской области предусмотреть в тексте постановления о рассмотрении закона Владимирской области об отчете об исполнении областного бюджета за 2005 год предложения о внесении изменений в план работы Счетной палаты Владимирской области на 2006 год в т.ч.:

• в части включения контрольного мероприятия по проверке использования средств финансовой помощи за счет средств областных фондов, образуемых в составе областного бюджета, в рамках реформирования местного самоуправления;
• в части включения в рамках реализации на территории области национального проекта «Доступное и комфортное жилье – гражданам России» проверки механизма выделения земельных участков под строительство жилья, а также проверки качества предоставляемых жилищно-коммунальных услуг в г. Владимире в условиях реформирования ЖКХ.

3 Находим возможным предложить Законодательному Собранию Владимирской области принять закон Владимирской области «Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета Владимирской области за 2005 год».

Зам. председателя И.В. Тулякова

Аудитор Т.Ю. Аннина

Аудитор А.Ф. Манов

Аудитор М.Г. Рычагов

Новости

Ваше мнение

Регистрация

Логин

Пароль

забыли пароль?
регистрация